兄妹間での遺産分割と不明部分の掘り起こしが多くあった相続税申告のケース
相談時の状況と相談内容
相続財産
預貯金及び保険等：約1億円強
保険：約1憶円程度（生命保険約3000万円、生命保険の権利約2000万円、その他）
不動産：自宅＆家財
ご相談内容
お母さまが亡くなったことによる相続税申告のお悩みを抱えられた方からのご相談でした。
相続税申告を進めるにあたり、当初は長男の方が進めていましたが、進展がないため、ご相談者（ご姉妹）がいらっしゃいました。
当初は、税務署に相談しに行き、ご自身で申告書を作成される予定だったところ、順番待ちの状態が、長く続いており、申告期限が残り2か月程度まで迫ってきていることから、専門家への相談を決めたとのことで、事前に相続手続き自体を完了しているため、残るは相続税申告が必要かどうかといった点のみでした。
また相談を受けていく中で、相続税申告を進めていた長男が疎遠な関係となっていたことにより、姉妹との間で情報の齟齬が度々発生しており、調整を行う必要がありました。
お客様の悩みに対する当事務所からの提案内容
兄妹間の満足度を最大化する遺産分割協議
まずスムーズな相続税申告を行う上での悩みとしてご兄妹間での情報の齟齬ですが、既にお父様の遺産分割にてご自宅を長男の方が所有していた関係で、今回は自宅を除き家財とその他の財産での分割で計算いたしました。
ご兄妹の間に入り、相互のご希望を伺いながら、遺産分割協議書を作成をサポートいたしました。
生前からの財産状況を確認し、漏れのない迅速な相続税申告の実施
当初、ご相談者様は亡くなった時点での財産総額を基に相続税があまりかからないと想定していましたが、丁寧なご家族へのヒアリングを行っていくうちに、生前に預貯金の解約や受け取りを約1000万円近く行っていたこと、亡くなった後も他の相続人に知らせずに預貯金の解約を行っていたことが分かりました。
また2か月という申告期限までそこまで時間が無い中で、無事に終わることができるのかを心配されていました。
細かい財産に対しても節税対策の実施
当初、亡くなった方の相続財産の中に自宅も含まれていましたが、ご長男にヒアリングをしていくうちに、既に亡くなっていたお父様の相続における遺産分割時に長男がもらうということが、決まっていたとのことでした。
その遺産分割協議が有効的なものでしたので、自宅を財産として含まず、家財のみを相続財産として扱うことで、遺産総額を少しでも減らすことができました。
ご提案後の結果
揉めてしまいそうでありました、ご兄妹皆様の満足のいく遺産分割協議を行うことができ、結果的に2か月という短い期間でしたが、無事、期間内に相続税申告を行うことができました。
また財産についてもヒアリングを通じて、ほぼすべての洗い出しができましたので、税務調査のリスクも限りなく抑えることができました。
